审计报告管理层建议书

2017-10-30 建议书

  企业通过相关的审计工作,能更好地完善会计体系,提升对企业经济的管理。下面就随小编一起去阅读审计报告管理层建议书,相信能带给大家启发。

  我们接受委托,对贵公司于20xx年至20xx年期间组织建设的大冈、龙冈和义丰供电所生产营业用房及附属工程结算情况进行了审计,现将该项目结算审计中发现的主要问题报告如下:

  一、基本情况

  (一)审计范围

  审计范围是工程项目结算编制情况及与工程相关管理情况,审计目的是确定工程结算的真实性、完整性、合法性,并提出工程建设管理中存在的问题及改进意见,为建设单位进一步规范工程建设管理及提高投资效益服务。

  (二)审计内容

  1、审计本工程项目结算的真实性,验收手续的完备性、合法性。

  2、审计本工程项目交付使用财产的真实性、验收手续的完备性。

  3、审计结算书及结算依据是否真实、准确,核实投资项目列计是否按概预算口径一致。

  4、本工程档案建档情况

  建设单位是否按国家有关规定建立各种档案,档案管理是否符合要求。

  (三)审计方式

  现场审计,现场勘察。

  二、审计情况

  截止20xx年11月6日,我公司对贵公司大冈、龙冈和义丰供电所生产营业房和附属工程项目进行审计,审计中主要发现以下问题:

  1、工程决算编制不完整,漏项多;

  2、部分签证不准确、不完善;

  3、结算资料收集不齐全;

  4、由于工期跨度较长,项目的'结算和管理难度增大,结算的影响因素增多,投资成本增大,效率降低。

  三、管理建议

  1、项目完成验收手续后,及时按规定送审计部门审计,做到按时完工,审计及时,结算准确,手续完备。

  2、重视合同的签订,加强合同的管理,严格地按合同约定实施,不要让合同流于形式。

  3、建议贵公司接受结算资料时审查资料的完整性,对不符合要求的结算不予接收,对不规范的结算要求限时补充和完善资料。

  4、对变更大,工期长的项目,要及时做好人、材、机等市场信息的收集工作。

  5、建议贵公司做好内部审核工作,节省外部审计的时间和审计成本。

  6、建议贵公司在工程项目的管理过程中要做到档案资料专人保管,各类档案资料要及时送交档案保管员,档案保管员在对档案的接收、借阅,要严格执行登记手续,明确责任,防止档案丢失,确保档案的完整与安全。

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