关于开展规范财务会计基础工作专项活动的自查报告
为落实深圳证监局《关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础
工作专项活动的通知》（深证局发〔2010〕109号，以下简称“《通知》”）的要
求，贯彻《通知》的相关精神，切实有效地开展财务会计基础工作，不断完善并有
效执行公司财务管理制度，大力提高财务会计人员的整体素质，深圳市银之杰科技
股份有限公司（以下简称“公司”）开展了规范财务会计基础工作专项活动（以下
简称“专项活动”）自查阶段的工作，现将自查阶段的工作情况以及发现的问题报
告如下：
一、专项活动的组织与开展情况
1、专项活动的参与人员
公司根据《通知》的要求，成立了本次专项活动领导小组，组长为李军（总经
理），成员朱厚佳、许秋江，下设指导治理小组和指导检查小组。
治理小组，负责本次专项活动的开展及具体实施。组长许秋江（财务总监），
副组长刘奕，成员：全体财务人员。
指导检查小组，负责本次专项活动的指导和检查。组长朱厚佳（审计委员会委
主任），成员：单怀光、陈向军。
除本次专项活动的领导小组、治理小组、指导检查小组以外，公司其他人员协
助、配合本次专项活动工作小组开展工作。
2、专项活动的进程
（1）2010年9月5日-2010年9月30日，项目治理小组展开财务会计基础工作专项
活动自查工作，对照深圳局公司字〔2009〕30号《关于填报<深圳辖区上市公司财务
会计基础工作调查问卷>的通知》以及深证局发〔2010〕45号《关于深圳辖区上市公
司财务会计基础工作常见问题的通报》中涉及的全部项目，结合公司自身具体情况，
检查财务会计基础工作涉及的各项内容是否符合相关法律法规和规范的要求，是否
满足公司制度和内部控制的要求，并编制《开展财务会计基础工作专项活动的自查
报告》。
（2）2010年10月11日-2010年10月15日，项目指导检查小组审核分析自查结果，
于2010年10月15日审议通过了《开展财务会计基础工作专项活动的自查报告》。
二、自查工作的内容
本次专项活动是根据《深圳证券交易所创业版股票上市规则》、《中华人民共
和国会计法》、《企业会计准则》《会计基础工作规范》、《会计电算化管理办法》、
《会计档案管理办法》、《企业内部控制基本规范》等相关规定，整个自查的内容
主要包括岗位设置、科目设置、单位相关财务制度设计、外来发票的规范、自制凭
证的规范、会计摘要的规范、会计凭证的填制、会计业务的规范、各项资产的盘点、
应收账款的核对、账龄分析、凭证的装订、账表的.处理等。
三、自查工作发现的问题
1、财务人员和机构设置基本情况存在的相关问题：
（1）存在个别财务人员持有的会计上岗证未在公司所在地深圳市注册的情况。
整改方法：督促财务人员尽快将会计上岗证转入深圳注册备案；
整改期限：2010年12月31日；
整改责任人：张春雷。
（2）会计人员专业培训不足，培训的次数和时间较少。
整改方法：制订财务人员后续培训相关制度，并落实到位；
整改期限：2010年12月31日；
整改责任人：张春雷、刘艳。
（3）会计人员的考核制度仍需完善，考核主要内容仍需清晰。
整改方法：制订财务负责人管理制度及其他薪酬考核制度，并落实执行；
整改期限：2011年3月31日；
整改责任人：许秋江。
2、会计核算基础工作规范性情况存在的相关问题：
（1）财务部门与各业务部门之间账务核对、账实核对工作，未形成书面记录。
整改方法：要求财务人员在账务核对、账实核对工作后，形成书面核对记录；
整改期限：2010年10月31日；
整改责任人：张春雷。
（2）会计凭证和账簿的借阅手续不规范。
整改方法：要求会计凭证及账簿保管者建立会计资料借用审批登记程序，遵照
执行；
整改期限：2010年12月31日；
整改责任人：张春雷。
（3）部分会计核算误差调整，缺少相应的审批手续。
整改方法：要求会计人员对会计核算误差履行相应的审批后方可进行账务调整；
整改期限：2010年10月31日；
整改责任人：张春雷。
（4）对支票作废情况的处理不妥善，只是保管，未建立注销审批、登记制度。
整改方法：建立票据备查簿，对所有票据的获娶领用、作废、注销进行逐张
登记，并履行相应的审批程序。
整改期限：2010年10月31日；
整改责任人：许秋江。
3、财务管理制度建设和执行情况存在的相关问题：
（1）财务会计管理制度仍需完善。有的财务会计管理措施虽然有具体做法，但
尚未形成规范的管理制度，如财务预算、财务负责人管理、会计电算化管理等方面；
有的财务会计处理因公司经营过程中未有发生，故尚未形成规范的管理制度，如会
计政策及会计估计变更、前期会计差错更正、资产减值准备核销管理等相关制度或
规定。
（2）财务会计管理制度修订不够及时。公司目前的财务会计管理制度是2007
年制定并实施的，部分内容有待根据国家及有关部门颁布的财务会计管理的新政策、
新规定进行修订。
整改方法：持续建立、完善财务会计管理制度。
整改期限：2010年12月31日；
整改责任人：许秋江。
4、财务信息系统使用存在的相关问题：
（1）财务信息系统方面投入有限，难以满足业务长远发展的需要。尤其是涉及
财务与销售、采购等其他相关职能部门数据共享和协同管理方面，尚没有统一的信
息管理系统平台，影响相关数据传递、衔接的工作效率和管理效果。
整改方法：加强公司的信息系统的建设，适当添置相应的管理软件和配套硬件。
整改期限：2011年6月30日
整改责任人：许秋江、刘奕。
（2）对财务信息系统进行管理的权限设置尚不完全规范。
整改方法：对财务信息系统的权限管理的明确为财务部门以外的第三方负责并
具体落实；
整改期限：2010年12月31日；
整改责任人：许秋江。
四、下一步工作计划
针对自查工作发现的问题，治理小组将在指导检查小组的监督和指导下，对自
查阶段发现的问题制定专项整改工作方案，逐一落实，并形成促进财务会计基础工
作规范开展的长效机制，进一步提升公司的规范运作水平。
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